在进入加拿大市场时，了解当地的工资和就业税法规是关键。加拿大的工资税和强制性供款要求较为复杂，因此，薪资管理和确保合规性需要特别注意。
加拿大的薪资管理涉及到员工工资、税款以及其他扣除项的计算和分配。2024 年的用人成本有所上升，因此企业必须正确进行薪资管理以遵守加拿大法律，并为员工提供基本社会福利。本文将提供一份处理加拿大薪资税的综合指南，解释雇主的主要义务、薪资计算方法以及设置程序。
加拿大薪资发放要求
加拿大的雇主必须定期发放工资，频率因省份而异，从每周到每月不等。
在每个工资发放期，雇主必须计算支付给员工的工资、所得税和工资税的扣除额，并代表员工缴纳社会保障金（以及相关的雇主缴款）。
雇主还需了解员工福利或津贴的缴款要求，这些津贴需要包含在雇员的应税收入中。
此外，雇主有责任从员工的收入中扣除税款并汇给相关当局，并确保向员工发放准确及时的工资。
加拿大薪资税与社会缴款
雇主必须为其员工扣除并缴纳各种强制性供款。由于每个省的具体金额不同，雇主建议寻求当地税务合规专家的指导。
加拿大的税收和社会保障缴款包括：
| 税收或缴款 | 解释 | 缴纳方 | 费率和阈值计算 |
| 加拿大养老金计划 （CPP） | 提供退休和残疾福利。 | 雇员和雇主 | 基于员工收入，有最高门槛。 |
| 就业保险 （EI） | 为劳动者提供临时性收入支持。 | 雇员和雇主 | 基于员工收入，有最高门槛。 |
| 工伤赔偿 | 为员工提供工伤福利。 | 雇主 | 费率因省份和行业而异 |
| * 以下仅涉及部分省份，不在全国范围内征收 | |||
| 雇主健康税 （EHT） | 部分省份的雇主工资税。 | 雇主（在适用的省份） | 基于薪资的累进费率 |
| 其他省级工资税 | 一些省份可能会有额外的工资税 | 雇主 | 费率和门槛因省而异 |
| 医疗保险费 | 一些省份征收医疗保险费。 | 个人（因省而异） | 因省而异 |
| 魁北克养老金计划（QPP） | 类似于 CPP，但适用于魁北克居民。 | 雇员和雇主（魁北克） | 基于员工收入，有最高门槛。 |
| 魁北克父母保险计划 （QPIP） | 提供魁北克省的育儿假福利。 | 雇员和雇主（魁北克） | 基于员工收入，有最高门槛。 |
加拿大的养老金计划（CPP）
CPP为符合条件的缴款人提供退休、残疾和遗属福利。雇主有义务为雇员扣除CPP供款并代为缴纳。员工满 65 岁方可领取养老金。
2024年的 CPP应税收入上限为68,500加元，高收入者的补充上限为73,200加元；雇员收入低于 68,500 加元的，雇主和雇员均需缴纳相当于雇员工资 5.95% 的金额，最高供款额为3,867.50加元；收入在 68,500 到 73,200 加元间的，雇主和雇员均需额外缴纳4.00%，最高可达188加元。
此外，部分省份还征收额外的遗属福利缴款。
就业保险 （EI）
就业保险为失业劳动者提供临时援助。
2024年，雇员的就业保险费为每 100 加元劳动收入缴纳 1.66 加元，最高为 1,049.12 加元；雇主缴纳的费率为 2.32 加元，最高为 1,468.77 加元。魁北克省的费率较低。
工伤
工伤赔偿计划为受到工伤或疾病的员工提供补偿和福利。
全国各地缴费率各不相同，但均由雇主支付。例如，安大略省的雇主为员工每 100 加元的劳动收入支付 1.33 加元，魁北克省为 1.50 加元。
员工所得税
雇主有责任为其雇员代扣代缴联邦和省级所得税。
各省的税率不同，2024年的联邦所得税税率如下：
| 收入等级金额 （CAD） | 税率 （%） | |
| 高于 | 不超过 | |
| 0 | 53,359 | 15.0 |
| 53,359 | 106,717 | 20.5 |
| 106,717 | 165,430 | 26.0 |
| 165,430 | 235,675 | 29.0 |
| 235,675 | 33.0 | |
工资税计算方法
工资税计算涉及扣除额、缴款和应税福利。雇主还需考虑员工总收入、法定扣除额和雇主缴款等因素，以确定用工总成本。
计算加拿大员工工资单
建立合规的薪资系统涉及以下步骤：
- 注册—— 在加拿大税务局（CRA）和相关省级当局注册工资账户。
- 计算—— 根据适用的税率和法规确定员工工资、法定扣除额和雇主缴款。
- 薪资管理软件—— 通过薪资软件或聘请薪资管理服务供应商简化薪资处理并确保合规性。
- 文件管理—— 维护员工收入、扣除和汇款的准确记录
建立薪资管理系统
加拿大的雇主有多种管理薪资的方式：
内部薪资管理
雇主以此得到更大的控制力和灵活性，但这种方式需要投入专门的资源和专业知识来确保法规和报告要求。
本地薪资外包
将薪资管理外包给当地供应商能减轻行政负担和合规风险，但无法将本地薪资管理纳入国际系统。
全球薪资外包
全球薪资管理供应商能为在全球运营的公司提供综合薪资解决方案，确保企业跨多个司法管辖区的合规性和效率。
通过加拿大 EOR 实现薪资管理
在加拿大正式建立业务之前，雇主可以通过聘请独立承包商、建立加拿大实体或与全球名义雇主（EOR）合作。
通过与类似INS Global的专业雇主合作，企业可以在当地实现员工入职，并将员工管理流程外包给专业组织，确保合规。
若企业未来希望在当地开设公司，EOR 也可以帮助您将员工纳入新实体。
让 INS Global 简化企业的薪资管理问题
INS Global致力于为企业提供一站式的服务。在构建合规、高效的全球运营体系中，我们致力于协助雇主妥善处理各类事宜，从薪资管理、合规保障，到持续支持及咨询服务，我们全面简化流程、降低风险，并确保在加拿大及全球范围内运营的雇主均能满足当地的法律要求。
在加拿大，管理工资税需要深入掌握监管规定、计算方法以及法律合规性。鉴于各省之间在制度和费率上存在差异，确保加拿大的工资合规性显得尤为复杂。因此，许多跨国公司在进军加拿大市场时，都选择依赖INS Global的薪资管理和就业服务。
对于志在全球发展的企业来说，理解并融入各地的系统体系是一项繁重的任务，可能消耗大量的时间与精力。
但借助 INS Global 这样经验丰富的合作伙伴，雇主们可以凭借我们的专业知识和支持，更加专注于加拿大市场的核心业务需求，实现高效增长。
